На расчетном счете компании 4,2 млн рублей. Через пять дней нужно выплатить 3,8 млн рублей зарплаты, перечислить 1,4 млн рублей налогов и заплатить поставщику 2 млн рублей. Покупатель должен 9 млн рублей, но обещает оплатить только через три недели. Математика проста: 4,2 − 3,8 − 1,4 − 2,0 = −3,0 млн рублей. Уже к пятнице прогнозный дефицит денежных средств составит 3 млн рублей. В отчетности бизнес прибыльный, но денег для исполнения обязательств не хватает. Это классический кассовый разрыв. И именно главбух или финансовый контролер видит эту угрозу первым, пока собственник еще находится в плену «бухгалтерского оптимизма». Разберем, как диагностировать проблему на ранних стадиях и какие легальные инструменты (включая государственные) помогут закрыть дефицит в 2026 году.